The Study of Risk Management of Chinese Commercial Bank

ABSTRACT
This paper briefly expounds the risks of commercial banks and risk management concepts and types as well as the modern commercial bank risk management theory, through to the present stage our country commercial bank risk management present situation observation analysis, find out the present stage of our country commercial bank risk management of the existing problems and shortcomings, in the understanding of the problem gradually put on risk management of China commercial bank the corresponding improvement methods and countermeasures.
This paper is divided into six parts: the first part is the introduction, describes the research background, purpose and significance of the topic, introduces the research object, method and structure of this paper; the second part introduced the commercial bank risk concept, characteristics and classification; the third part introduces the modern commercial bank risk management the new theory and new exploration; the fourth part have analyzed our country commercial bank risk management status and problems, at the same time on the issue of the analysis; the fifth part on the basis of the two parts, proposed to our country commercial bank is now the main risk and management put forward the improvement method and countermeasure; the last part is the conclusion and prospect.
Key words：Commercial bank; Risk management; Current situation and problems; Countermeasure
 
第一章  绪论
1.1 研究背景
从商业银行诞生至今的经营历史中，其收益与风险总是一对孪生兄弟共同伴随着商业银行而存在。收益是商业银行追求的目标，但是风险却是商业银行为追求收益而付出的代价，为追求较高的收益就必须承担较高的风险，如果不想承担风险，就只能获得一个平均的收益。因此，如何在追求收益的过程中更好的防范和控制好风险，在商业银行的发展历史中，一直是一个令商业银行经营管理者颇费精力但又不得不时时刻刻认真对付的事。
不论是英国巴林银行事件，还是墨西哥金融危机，或是自1997年5月以后发生的并迅速蔓延的亚洲金融风暴，使得世界各国感受到了金融风险的威力.银行业是金融体系中最重要的组成部分，因此，在谈及金融风险时，就不能不涉及到银行业的风险管理问题。当前，无论是地处西欧及北美的西方经济发达国家，还是处于向市场经济体制转轨的中国、俄罗斯和东欧国家，银行业的风险管理均一个倍受关注的问题。中国市场经济体制的逐步发展与完善，使中国银行业的经营环境发生了很大的变化。正在从旧体制向新体制逐渐过渡的中国银行业，带着原有经营体制的痕迹，在积极寻求新的发展机会中去适应体制及环境的变化。由于新体制的不完善和旧体制的缺陷，银行业乃至整个金融业在运行上存在诸多方面的缺陷，银行经营风险以及金融风险问题已经受到越来越多的关注。近年来，中国先后出现的齐鲁银行海外亏损、烟台银行副行长携款潜逃等事件，己经充分表明，金融风险已开始在中国的个别机构、个别地区释放出来，中国商业银行和其它金融机构的“铁饭碗”也会被打破。随着中国经济金融体制变革的逐步深入，中国国有银行将逐步过度到真正的商业银行，在摆脱行政干预的同时，与其它股份制商业银行一样，也不再受政府的保护，兼并、破产将逐步真正成为现实。中国的商业银行不能再高枕无忧了，必须居安思危、防范于未然。
在我国加入WTO后，我国的商业银行面临着更加激烈的竞争，生存和发展环境将变得更为复杂，在追求各自利润的过程中，传统的风险防范和控制方法将不再适应新的要求。在各方为提高商业银行竞争力，增强其风险防范和控制能力的过程中，有必要对西方商业银行在这一方面的最新发展动态做一个研究，同时，分析一下我国商业银行在风险管理上存在的不足，特别是在加入WTO后我国商业银行面临的新的生存环境和竞争方式，从而明确如果要想使我国的商业银行未来几年在和国外商业银行同台竞技的过程中生存下来并得到长足发展，就有必要在其风险管理上进行进一步的加强和改进。
1.2 课题研究的目的和意义
1.2.1 课题研究的目的
通过对商业银行风险基础的阐述使我们对商业银行风险进行进一步的了解和理解。通过对我国商业银行风险管理现状的分析披露并结合现代西方商业银行风险管理理论，从中找出我商业银行风险管理中所存在的问题，最后就我国商业银行风险管理中存在的问题提出相应有参考性的对策和改进方法。
1.2.2 课题研究的意义
商业银行是经营货币的金融中介组织，与一般工商企业的最大不同就在于银行利用客户的存款和其它借入款作为主要的营运资金，自有资本占比低这一特点决定了商业银行本身具有较强的内在风险特性。现代金融业的竞争与其说是资产规模的竞争，不如说是金融风险管理的竞争。在我国目前的金融体系下，由于资本市场起步较晚，以商业银行贷款为主的间接融资方式仍占主导地位。这就决定了我国的金融风险主要表现为商业银行中的风险，因此，对商业银行风险管理进行研究具有十分重要的现实意义，其对证券公司、保险公司等非银行金融机构的信用风险管理也有借鉴作用。
1.3 课题研究的方法和手段及论文结构
1.3.1 课题研究的方法和手段
本文主要采用了描述性研究法和文献研究法，通过对商业银行中的风险的概述，对我国商业银行风险管理的现状的描述，使读者对其有一定的初步了解和认知。同时采用了比较研究法，对比国内外商业银行风险管理环境显示出国内外的差距。本文是在阅读大量参考文献资料的基础上，对内容做出分析，总结，并概括出自己的想法和认识中不断完善和完成的。
1.3.2 论文的内容结构
本文共分为六个部分。第一部分是绪论，着重叙述论文的背景、目的及课题意义，同时介绍论文的研究内容、方法及论文结构。
第二部分介绍了商业银行风险管理的概念、特征、成因以及分类。
第三部分介绍了现代西方商业银行风险管理的新理论及新的探索。
第四部分分析了我国商业银行风险管理现状和存在的问题。
第五部分在前两部分的基础上，提出针对我国商业银行现阶段主要风险及管理提出改进方法和对策。
最后一部分是结论和展望。

第二章商业银行风险概述
商业银行风险是指商业银行在经营中由于各种不确定因素的存在而招致经济损失的可能性。商业银行风险管理是指商业银行通过风险识别、风险估计、风险处理等方法，预防、回避、分散或转移经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证经营资金安全的行为。
2.1  商业银行风险的特征
商业银行风险的特征商业银行作为经营货币信贷业务活动的企业，与一般工商企业及其他经营单位相比，最显著的特点是负债经营，即利用客户的各种存款及其他借入款作为主要的营运资金，通过发放贷款及投资获取收益，自有资本占资产总额比率远低于其他行业。这一经营特点决定了商业银行本身即是一种具有内在风险的特征企业。因此，风险管理在商业银行经营管理中占有十分重要的地位。
从经营对象看，商业银行经营的是货币资金，而不是具有各种使用价值的物质商品。因此，商业银行所面临的各种风险均直接表现为货币资金损失风险。在当今发达的商品经济和现代货币化程度较高的社会中，人人都离不开货币，银行业务渗透到社会的每一角落及人们生活的方方面面。因此，商业银行风险带来的损失远远超过一般企业的风险损失，它具有涉及面广、涉及金额巨大的特点。
商业银行具有信用创造职能。通过这一职能，信用活动风险被成倍扩大，并形成连锁反应，对整个经济体系形成潜在风险。
社会上各种经济风险向商业银行集中，要求商业银行具有更大的风险承受能力，以及消除、控制、转移风险的风险管理能力。
2.2商业银行风险的来源
2.2.1商业银行经营活动的外部风险
商业银行是适应社会化大生产和市场经济发展需要而形成的一种金融组织。市场经济是商业银行赖以生存的客观经济基础，没有市场经济的发展，商业银行就不可能存在。由于商业银行外部经济因素是不断变化的，所以，必然要给银行带来一定的风险。
一是宏观经济运行状况对商业银行的影响。在市场经济条件下，宏观经济往往带有周期性的运行规律。在经济繁荣时期，社会投资欲望强烈，商业银行信贷规模增长，经营利润增长，风险相对较小;在经济萧条时期，商业银行信贷规模下降，经营利润减少，风险加大。特别是借款人经营条件恶化，发生亏损或倒闭，使商业银行面临倒闭的风险
二是经济生活中各种要素价格的变化对商业银行的影响。商品价格、工资水平和利率的普遍提高会加大生产经营单位的经营成本，使企业利润水平下降，偿债能力降低，从而给商业银行带来风险。特别是在一国出现严重通货膨胀的时期，商业银行不仅面临着贷款回收困难的风险，而且还面临着放贷或投资的货币资金贬值的风险。从商业银行作为借款人的角度看，物价上涨幅度超过工资提高幅度时可能引起存款人为保值而提款抢购商品，造成商业银行存款流失及挤兑风险;物价上涨幅度超过银行名义利率水平时，也会使商业银行面临同样的风险。
三是国家宏观经济政策变化对商业银行的影响。国家宏观金融政策的调整影响货币供应量:中央银行的基准利率的调整会直接带动全社会的利率走势，国家宏观经济政策的调整会影响社会投资总量和结构，国家对外贸易政策的调整会影响外贸相关产业的兴衰，这些对商业银行的经营都可能造成一定的影响和风险。
四是国际经济环境变化对商业银行的影响。随着商业银行国际化趋势的加深，国际经济环境变化、国际金融市场变动、国家风险等对商业银行造成的影响和风险也愈来愈大。
五是同业竞争给商业银行造成的风险。商业银行国际化的发展，打破了某些区域性的分割垄断。各国不同的经营方式、经营技术、经营作风相互渗透以及经营领域多元化趋势的发展，激化了竞争的程度。日益激烈的竞争，在促进效益提高的同时也给商业银行带来了更多的风险。
2.2.2商业银行经营活动的内部风险
内部风险系指由于商业银行内部经营管理不善造成的风险。实际上，许多风
险是内部因素造成的，否则便无法解释处于同样外部环境中的商业银行，何以有的能较好地防范风险，有的却遭受了较严重的损失。因此，商业银行内部经营管理不善是形成商业银行风险的重要原因。主要有:商业银行经营管理的思想与方针。银行过分强调盈利性，导致资产业务中高风险性业务比重过大，显然会形成较大的风险。经营思想过于保守，经营方针落后于经济发展对商业银行提出的要求，金融产品少，在竞争中处于劣势，业务承办不能形成足以分散风险的规模，也会使风险加大。信贷风险是商业银行的主要风险，由于信贷内部管理体制不健全，给银行带来的风险是相当大的。
2.3商业银行风险的种类
当商业银行面临某一种风险时，首先要知道它是何种风险，只有正确认识自己的风险种类，才能有的放矢，有效地控制风险。尽管目前各家商业银行对风险管理十分重视，但同时又对风险十分陌生，你说有风险，我也说有风险，但到底是什么风险，谁也说不清。当然要把所有的风险都罗列出来确实很难，也没有必要，但是主要种类的风险各家商业银行必须掌握。笔者认为，从以下三个方面划分风险，具有一定的实际意义，有助于商业银行逐步完善风险管理机制，提高风险管理水来。
2.3.1按商业银行经营外部环境因素划分的风险
根据银行经营的外部环境因素，可以分为信用风险、利率风险、汇率风险、价格风险、竞争风险、国家风险、意外事故风险等。
信用风险是指由于债务人违约而导致贷款或证券等银行持有资产不能收回本息而造成损失的可能性。
利率风险是指利率水平变化给银行带来损失的可能性。
价格风险是指由于证券、金融工具或某些与银行债权债务相关的商品的市场价格变动给银行带来损人的可能性。
汇率风险是指汇率风险因汇率变动而蒙受损失或丧失所期待的利益的可能性。
国家风险即国家信用风险，指借款国家经济、政治、社会环境的变化使该国不能按照合同偿还债务本息的可能性。
意外事故风险指意外事故引起银行遭受损失的可能性。
2.3.2按商业银行经营内部因素划分的风险
根据银行经营的内部因素，商业银行风险可以分为资本风险、流动性风险、盈亏性风险、结构性风险、经营风险、决策风险等。
资本风险是指银行资本充足率不够，无法发挥最终的清偿力职能的可能性。
盈亏性风险是指由于经营不善或其他不确定因素造成银行亏损的可能性。
经营风险是指经营成本与原来的预期目标发生较大偏差，从而引起净收入下降的可能性。
决策风险是指银行决策者决策失误给银行造成损失的可能性。
2.3.3按商业银行业务范围划分的风险
根据银行的业务范围，商业银行风险可以分为负债风险、信贷风险、投资风险、汇兑风险、外汇交易风险等。
负债风险是银行在负债业务方面存在的风险，主要有清偿性风险、流动性风险、利率风险等。
信贷风险是指银行贷出去的款项，借款人到期未能偿还而形成逾期、呆滞、倒帐，使银行遭受损失的可能性。引起信贷风险的原因可能是决策失误、经营失误或是由外部的市场风险、自然风险、欺诈风险等所造成的。
投资风险是指由于与投资有关的因素存在不确定性而导致投资收益未能达到投入本金时所预期的目标的可能性。导致投资风险产生的因素很多，有政治方面因素、经济方面因素，还有道德、法律等方面的因素。
汇兑风险是指银行办理汇兑业务过程中面临的风险。主要包括信用风险、欺诈风险、意外事故风险、工作失误等。
第三章西方商业银行风险管理特点及探索
3.1现代西方商业银行业风险及风险管理的新特点
西方商业银行的风险管理理论经历了四个发展阶段，即资产风险管理阶段、负债风险管理阶段、资产负债管理阶段和风险资产管理阶段。随着本二十世纪七十年代以来全球范围内金融自由化的推进，经济发达国家的金融管制放松、国际金融资本流动性提高，非银行金融机构迅速崛起，国际银行业竞争加剧，银行兼并浪潮兴起。同时，金融创新工具不断涌现，使国际银行业的发展进入了一个新的时期。这时，银行业日益走向业务综合化、全能化、国际化，国际银行业的风险有增无减，并且在风险上也面临着一系列的新特点:
1.风险类型日趋多样化。从业务类型上看，不仅有资产业务风险，而且还有负债业务风险，同时还有包括衍生金融产品交易业务在内的其它业务风险。从银行的经营性质上分析，有市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险等。
2.风险的表现形式更趋复杂。在市场风险中包含着利率、汇率及有价证券价格波动的风险，信贷风险与高技术投资风险联系在一起，操作风险可能是因为电脑操作过程中信息失真而产生。
3.银行业相互之间债权债务的关联度加大，相互之间的影响增强，银行业受难以避免的系统性风险的影响增大。
4.监管较薄弱的衍生金融产品的交易发展较快，衍生金融产品交易风险成为影响商业银行风险管理的较为重要的内容之一。英国巴林银行的倒闭便是较好的例证。与西方商业银行风险面临的新特征相适应，西方银行业的风险管理上也表现出较为明显的新特征:
首先，风险管理理论得到了深入发展。这首先是得益于对于风险认识的深化，包括对风险内容、风险的表现形式及风险成因等多方面认识的深化，出现了不对称信息理论、监管的“道德风险”理论等对实践有很强指导意义的新理论。其次，风险的监管由原来的仅注重表内业务发展到表内表外业务的并重。再次，外部风险监管与完善内部风险控制制度有机结合。为了防范金融风险和银行风险，西方各国政府都制定了规范金融市场行为的各种措施，包括金融市场准入和退出、银行资产状况检查及业务运作监管等。商业银行在积极配合政府监管的同时，还从自身利益出发，纷纷建立内部风险控制措施。最后，银行业的监管走向国际统一协调行动的轨道。巴塞尔委员会的成立和运作、巴塞尔协议的签订和执行就是一个最好的例证。
3.2 西方商业银行风险管理的新探索
西方国家商业银行业在积极适应国际银行业风险管理新趋势的过程中，还从银行业务发展的现实出发，不断为有效监控和防范风险进行新的探索。
1.《巴塞尔协议》的产生。八十年代初，世界范围内的债务危机以后，国际银行业开始注重信贷风险的管理，从而促进了《巴塞尔协议》的签定。《巴塞尔协议》中有关资本与风险资产的比率规定的遵循，随后又产生了《有效银行监管的核心原则》等，从而有效地降低了银行的信贷风险。
2.交易风险倍受关注。在世界范围内，衍生金融工具己发展到1200多种，衍生产品市场名义总值己达21万亿美元，衍生产品交易收入已成为银行和非银行金融机构业务收入的重要方面。而衍生金融产品交易风险，也是目前国际银行业面临的最大风险。巴林银行的倒闭、日本大和银行风波等国际银行业的重大事件的出现，均与衍生金融产品的交易有关。一个较为突出的问题是，即使银行的资本充足率达到巴塞尔协议规定的8%，也不能抵补交易风险产生的巨额损失。这不能不引起国际金融界对衍生金融产品交易风险的高度重视，也使得国际金融界开始重新认识衍生金融工具，有关人士还认为应对衍生金融工具加以限制。如何有效控制和管理交易风险己成为国际金融界迫切需要解决的问题。
3．采取多种措施防范和控制流动性风险。流动性风险具有其它风险所不具有的一些特征:一是不论是商业银行的系统性风险还是非系统性风险，均可能转化为商业银行的流动性风险:二是流动性风险具有联动效应和连锁反应，在某个银行、某个地区或某个国家发生的流动性风险，会波及到其它银行、地区和国家。因此，国际银行业较为重视流动性风险的管理，通过建立存款保险体系等方式来保证商业银行的流动性。英国和荷兰的中央银行，要求商业银行在透支其清算账户前通过流动资产作担保:美国清算同业支付系统和英国的清算自动支付系统，规定了成员间负债的最高限额。[ 张亦春,佘运九.中西方银行业风险管理比较研究，农村金融研究,1998(5).]目的在于保证商业银行正常支付能力的存在。

第四章我国商业银行风险管理现状及问题分析
4.1我国商业银行当前所面临的风险及表现
商业银行在其经营的历史过程中所面临的风险无外乎信用风险、市场风险、操作风险等，从前面我们对西方商业银行风险管理理论和模式的归纳总结我们可以看出，对于在一定时期和在一定环境下的不同商业银行来说，其所面临的风险不完全相同，表现形式也不完全一样；在不同时期不同环境下，同一商业银行可能面临的主要风险及其表现形式也会与以往有所不同。因此，对于在经济转轨时期这个大环境下的中国银行业来说，由于其在特殊的历史阶段，因而其所面临的风险与一般意义上的信用风险、市场风险、操作风险等不完全一样，或者说是在这些风险的基础上有所侧重和特殊化。这是因为我们现在所处的发展阶段，也即从计划经济向市场经济转变的转轨经济和由于要最终建立真正意义上的市场经济而逐步与世界经济紧密联系这个大的环境所决定的。
4.1.1  信用风险
信用风险是商业银行所面临的基本风险，也是目前我国商业银行最主要的金融风险。广义的信用风险是指所有涉及客户违约引起的风险：如资产业务中的借款人不按时还本付息引起资产质量恶化；负债业务中的存款人大量提前取款形成挤兑；表外业务中的交易对手违约引致或有负债转化为表内负债；等等。狭义上的信用风险特指信贷风险，指贷款人能否如约偿还的不确定性所带来的损失。国际清算银行巴塞尔委员会对信用风险的定义为由于债务人违约而造成的损失风险，我们可以看出此处的信用风险是一种狭义上的信用风险。根据巴塞尔委员会对信用风险的定义，对于银行这样的特殊企业，信用风险即指贷款人因违约而对银行造成的损失风险，具体表现形式为贷款人拖欠银行的贷款或利息、呆账、死帐、违背贷款契约等，就是我们通常所说的“不良贷款”。整个社会诚信系统建设的落后和人们有意或无意的违背对商业银行的承诺，特别是政府的行政行为等所造成的商业银行不良贷款构成了当前我国商业银行所有风险中最突出的风险。
4.1.2  操作风险
商业银行操作风险指的是由于商业银行本身的原因特别是由于管理不善、技术支持系统落后等而诱发的商业银行职员恶意利用这些漏洞损害商业银行的利益而带来的风险，如商业银行信贷高层人员利用管理环节的不严密向贷款人索贿从而将资金贷给不符合贷款条件的企业或项目，又如商业银行的管理人员利用银行技术系统的落后而将银行资金转移出去或者据为己有或者以高于中央银行规定的利率贷给私人获取非法所得等。从一般意义上讲，商业银行的操作风险应该是属于非系统风险，也即是说这种风险是因为单个商业银行本身的操作不慎或管理不善而造成的，因此，对于存款人或者是投资者来说是可以通过投资组合的方式来降低甚至于完全消除这种风险。但是对于在转轨时期的中国银行业来说，存在于其中的操作风险已经发展成为一种变相的“系统风险”，几乎所有商业银行都存在着同样的操作上的风险，或者是抽逃资金据为己有，或者是行贿受贿获得非法收益等。典型的例子就有2001年10月，广东省开平市多家银行储蓄所外排起长队，“中国银行开平支行行长卷款私逃”的传闻，引发当地储户恐慌性提款。因此，对于操作风险，特别是正在转轨经济过程中的商业银行操作风险，商业银行虽然不能对外部的因素施加影响来降低这种风险的可能，如商业银行不能去劝说不遵守市场游戏规则的企业家不要通过行贿的手段获得贷款，但是商业银行可以加强自身在管理上的建设和技术支持系统的改进，在制度上规范银行职员的操作程序，全方位的监督银行职员的业务活动，从而在内部使得银行职员拒绝企业家行贿等或者增加他们监守自盗、玩忽职守等的成本。
4.1.3  市场风险
根据《新巴塞尔资本协议》的定义，市场风险特指交易过程中由于价格的波动而造成的损失。那么我们可以看出，市场风险并不是当前我国商业银行所面临的主要风险，因为对于商业银行来说其交易过程中的主要价格表现形式——利率和汇率还没有市场化，也就是说利率和汇率不能随着市场供求情况的变化而变化，从而也就不能给商业银行带来所谓的市场风险。但是我们必须清楚地看到，市场风险在不久的将来会成为我国商业银行的主要风险之一。这是因为利率和汇率的市场化改革是不可逆转的趋势，而且这种趋势是越来越快越来越成熟。针对于利率的市场化改革。我们可以这么说，利率的市场改革条件已经渐趋于成熟。2002年10月21日温州357家农村信用社实行了“定期存款利率可上浮30%，活期存款和活期储蓄存款利率可上浮10%，贷款利率最高可上浮70%”，由此开始了中国利率市场化改革的试点工作。[陈四清，我国商业银行风险管理的发展方向，金时网，2003.05.19]而针对于汇率的市场会改革，这已经不仅仅是国内的经济问题了。因此，对于利率和汇率的即将市场化形势，我们的商业银行在风险管理和防范上做好准备了吗？实际情况不容乐观，许多商业银行还没有意识到这一点，仍然继续依靠存贷差而生存，或者意识到了市场风险的重要性但还没有采取切实有效的实际行动来防范之。
4.2  我国商业银行所面临风险特殊性的原因分析
前面我们分析了我国商业银行所面临的信用风险、操作风险和市场风险，并且指出了我国商业银行所面临的这些风险的特殊表现及其与国外发达国家商业银行所面临风险的不同，为什么同属于经营货币的商业银行所面临的风险有如此大的不同呢，这是由以下一些原因所导致的。
4.2.1  市场转型加剧商业银行风险
由完全的计划经济向社会主义市场经济的转变给我国商业银行带来了无穷的活力，同时也给其带来了许多额外的风险；另外一个方面，这些商业银行特别是国有商业银行在享受这一转变给其带来利益的同时，却没有能够积极主动地去改变自己落后的不配套的做法来适应与利益同存的风险。我们前面之所以说我国商业银行所面临的风险与西方发达国家相比有其自身的特殊性，很大一部分原因就是因为我国现在还仍然处于社会主义市场经济建立和完善时期，换句话说就是我国的社会主义市场经济还没有完全建立起来，与西方发达国家完善的市场经济相比，这种不完善的市场经济必然存在着许多的制度漏洞和人为因素，游戏规则的不严密或者是不按照游戏规则行事是普遍存在，造成的结果就是前面我们所分析的本属于商业银行“非系统风险”的诸多风险转化成了一种变相的“系统风险”。“金融腐败指数”一位课题组成员指出：“纯粹的计划经济和纯粹的市场经济，都不可能产生金融腐败”、 “他们（指的是一些既得利益集团和腐败分子）不喜欢传统计划体制，因为计划体制不能赋予他们寻租的机会；他们也不喜欢真正的市场体制，因为市场体制剥夺了他们寻租赖以存在的权力；同时他们还不喜欢透明度，因为在光天化日下，腐败很难进行。因此，他们喜欢中间状态，喜欢长时间的转轨，喜欢所谓“中国特色”，喜欢用神秘的国家金融“机密”剥夺存款人与纳税人的知情权，掩盖自己的私人利益”。因此，可以说转轨经济的特殊环境造就了中国商业银行本属于非系统风险的诸多风险成为“系统风险”，而要消除这样的“系统风险”，是需要整个社会的努力如加快金融业的市场化改革、增强金融业的透明度等。
4.2.2  经济周期增强商业银行风险
经济界一般将经济周期划分为三种类型：即3到4年的短周期，10年左右的中周期和50年左右的长周期。如果当我们将研究的重点放在中长周期上，我们就会发现中国的城市化、工业化和消费结构的升级等等，都给我国的商业银行在中长期上带来了许多难以消化的风险，具体表现就是不良贷款居高不下、资本充足率难以上升等。实际上西方发达国家在自身的发展历程中基本上都经历了城市化、工业化和消费结构的升级换代，但是在这里我们又为什么强调经济周期这个原因呢，这还要结合我国的实际情况也即政府对商业银行行政干预的事实。每一波的经济周期都或多或少的有政府行政干预的烙印。在经济恢复时期，政府（中央政府和地方政府）不仅自身进行大量的基础设施建设，还以自身的信用和威望诱导商业银行积极的向工商业特别是房地产业等贷款。政府自身大量的参与经济活动以及银行信贷规模的急剧扩张必然造成社会信用的放大，从而导致通货膨胀经济过热，在整个社会一片热火朝天的氛围中，商业银行也就看不到灾难来临的预兆，进一步放松信贷条件和简化信贷流程。由于受社会可持续发展力的制约，经济必然走向萧条，在萧条阶段来临后，商业银行在经济繁荣时所贷出的资金就很难全部收回，这个时候政府在企业和银行之间的斡旋所造成的结果是商业银行来给经济萧条买单，商业银行的这种特殊风险也就成为了“有中国特色的商业银行风险”了。
4.2.3  商业银行创新所引起的风险
在竞争日益加剧的经营环境中，商业银行只有提高竞争力才能占领一定的市场份额，在竞争中立足并处于竞争的有利地位。金融创新是提高竞争力的主要途径，通过金融创新，开拓新的活动领域、扩大业务范围以及提供新的金融工具，从而提高融资效率、降低经营成本，由此提高商业银行市场竞争能力。但是，金融创新又是一把双刃剑，一方面，通过金融创新有利于提高商业银行的竞争力，争取更大的市场份额，有些金融产品是为规避风险而设计的，有利于防范商业银行经营风险；另一方面，商业银行金融创新客观上又存在风险，特别是创新产品的交易，在规避原有风险的同时，又会带来新的风险，这是商业银行在创新过程中必须加以重视的问题。金融创新的风险主要来自于三种风险：一是市场风险。商业银行在推出创新产品前对市场判断失误，创新产品的市场需求不旺，导致创新失败，为创新而进行的前期各项投资遭受损失，从而给银行带来风险。二是违规风险。金融创新必须符合监管部门的监管要求，创新的金融产品不能违反监管的有关政策规定。商业银行在进行金融创新推出金融产品时，由于对有关的监管政策理解不深或抱着某种侥幸心理，就可能违反监管部门的监管规定，最后导致叫停，引起创新前期投入的损失，给商业银行带来风险。三是投机风险。这种风险是指商业银行参与创新产品的交易，由于创新产品的市场价格暴跌，使商业银行遭受损失。
4.3  我国商业银行原有风险管理的不足及其对风险管理造成的结果
商业银行风险管理应该是一个对商业银行在经营过程中所有风险进行管理的体系，包括资产风险、负债风险、表外风险和管理过程风险等。这个体系不仅是全面的，同时它应该也是一个稳定、严谨、科学的体系。而我国商业银行在风险控制和防范中，存在的最大不足也就是没有形成一个全面的，同时又是稳定、严谨和科学的体系。首先，在体系本身上，我国商业银行还没有真正建立起一个全面的风险控制和防范体系。体系的建立和独立是确保风险管理具有超前和客观的分析能力的关键。从国外银行看，基本都具有从董事会、风险管理部门到风险管理官在内的较为独立的风险管理体系，这种独立性不仅表现在风险控制要独立于市场开拓，还表现在程序控制、内部审计和法律管理等方面。例如在德国的银行系统，风险控制上奉行“四眼原则”（Four Eyes Principal），即至少有四只眼睛同时盯住一笔业务。这种“四眼原则”并不是简单的理解为一笔信贷业务要有“双人调查、双人审批”，而是强调有两只眼睛来自于市场拓展系统，有两只眼睛来自于风险控制系统，只有这样才能确保银行对风险的分析和业务的判断会更全面、更准确。但在我国，一些银行的风险管理体系往往还不健全，风险管理受外界因素干扰较多，独立性原则体现不够。其次，在风险管理理念和认识上，我国许多商业银行在理念上根本就没有要建立一个对风险进行管理和控制的体系，从而在认识上也相对落后。对于商业银行来说，风险和收益总是一组不可分割的概念，因此，在努力创造利润的同时，对风险的管理也是商业银行在经营过程中的重要一环。由于我国商业银行风险管理起步比较晚，风险管理人员在风险管理理念方面还不能满足业务快速发展、风险管理日益变化的需要。最后，在风险管理方法上，我国商业银行仍然是以传统的定性分析为主。长期以来，我国商业银行在风险管理方面比较重视定性分析，如信用风险管理中，重视贷款投向的政策性、合法性、贷款运行的安全性等，这些分析方法在强化风险管理中是不可缺少。但是，与国外风险管理方法相比，风险管理量化分析手段欠缺，在风险识别、度量等方面还很不精确。如信用风险管理中，对借款企业财务状况和市场、产品需求的变量因素等的微观分析往往不足。
从以上的分析我们可以看出，我国商业银行在经营过程中所面临的风险实际上就是与一般的市场风险、信用风险和操作风险相符合，但由于我国当前的经济处于转轨时期，商业银行所面临的风险又有其特殊的表现和侧重。既然如此，我国商业银行在经营管理过程中就要针对这种特殊和侧重加强对其所面临的风险进行防范和控制，但实际情况是，目前的商业银行风险管理远远跟不上这种要求。

第五章改善我国商业银行风险管理的对策
风险管理既是一门科学,又是一门艺术。通过对我国商业银行风险管理过程中存在问题的分析,我们可以看到,改善银行的信贷管理需要多方面的配合和努力。积极改善宏观经济环境,为银行管理创造良好的条件是前提;在全社会建立起严谨的信用体系,健全相关法律法规是优化风险管理保障;而加强银行自身的内控管理则是不可或缺的因素。准确理解和把握银行风险,将风险管理运作机制和制度建立在科学的理念上,最终将会产生良好的风险管理绩效。
5.1　改革现有的风险管理理念，树立风险管理文化
风险管理文化这一术语自1996年起才首次出现于金融管理文献，但历史上成功的银行经营实践证明，营造良好的风险管理文化无疑是银行的致胜之道。风险管理文化的塑造通常要求银行对内在的风险管理活动进行分析，明确并倡导一定的风险收益价值观，通过正式和非正式渠道的传播以及银行内外各类沟通活动加以强化，形成独具特色的风险管理作风、意识和习惯，覆盖银行的每一角落，并在环境的冲击和挑战中，不断提高和优化，现在它已成为企业文化的核心，成为商业银行核心竞争力的源泉。
风险管理文化的知识层面：指银行在风险管理过程中形成的技术和艺术。具体来说，它包括银行对各种风险的评估能力、辨识能力、在风险收益上的权衡艺术以及对风险管理模型的开发运用技巧。风险管理的知识层面主要内含在银行的信贷人员、稽核人员、金融工程师以及高级管理层的能力之中，并且越来越体现在银行开发的专家系统、人工智能等一系列信息软件上，它是银行风险管理的智力基础。
风险管理文化的制度层面：指银行对经营活动中对能出现的各种风险进行预防和控制的一整套制度安排。主要包括内控机制和激励机制。制度层面是风险管理文化的体制保障。
风险管理文化的精神层面：指银行在长期发展过程中形成的，它包括银行员工的风险观、风险内部控制意识、风险管理道德规范和价值标准等精神因素。它是风险管理文化的最高层次。
5.2　改进企业信用状况
1．积极营造良好的信用环境，积极营造良好的信用环境，规范政府行为，强调政府宏观调控，打造政府信用。在企业和全社会树立讲诚信的公德意识，形成诚信光荣、失信可耻，信用即财富的共识和理念，营造良好的信用氛围。
2．加强信用制度建设，培育信用社会监督机制，市场经济是法制经济，应依靠法律力量和制度政策来约束信用关系各方面的行为，尽快建立和完善失信惩罚机制，加大失信惩治力度，鼓励诚信经营。
3．加快培育企业信用服务中介行业，由于目前企业信用服务机构存在企业信息采集渠道不畅、提供的信用产品尚较单一而无法满足企业信用管理需求等方面问题，建议依托政府建立统一的企业信用查询网络系统，改变目前由于多方进行信用登记与信用管理而出现的信息不对称问题，支持信用评级行业发展，实现对企业信用的有效调查与监控，从而达到各部门联手改善目前企业信用状况、改善社会信用环境、促进经济健康发展的目的。
5.3　合理设定贷款目标,规范政府行为
贷款额度的设定必须合理,并且要有一定的弹性。基层银行需要有一定的自主权进行调控,不能仅仅是“为贷款而贷款”。同时,要明确政府的职能定位,继续完善政府的投融资体系,使其对基础性公益产业的投资与政策性贷款区分开来,不与商业性金融机构的业务混同,从而改变产业政策调整成本集中于金融机构的状况,逐步抛弃不当的行政干预行为,减少商业银行信贷风险的发生。
5.4　完善银行的公司治理结构，健全风险管理体制
风险管理体系应该包括风险管理组织体系、评价体系、决策体系等内容，风险管理体系不仅是银行提升竞争力的基础和保证，而且是银行治理机制的重要支撑。完善公司治理结构，强化董事会的决策和监督作用，在所有权和经营权分离的前提下，有效遏制内部人控制，实现对银行经营管理层经营执行权的有效监督和制衡。建立风险管理组织架构，要以业务和部门为载体，以权利分配和制衡为中心，确立风险监控组织架构。商业银行要坚持以客户为中心和以市场为导向的原则，进行经营机制和公司治理结构的调整，缩短机构链条，彻底打破分支机构的行政性设置方式，按照经济区域设立总分机构，建立有效的风险管理体制，实行责任到人的原则。
组织各业务部门建立风险控制的标准和管理措施，构建上下联动的风险控制和风险管理制度体系，完善关于风险管理业务的各项规章制度。同时建立内部控制的评价制度，将内控制度的执行、监督、建立、检查和更新等各个环节有效地连接起来。

第六章  结论与展望
我国商业银行风险管理战略既要放眼国际银行业风险管理的发展趋势，也要立足风险管理的现实基础，既要成为未来风险管理方向的指南，也要指导风险管理的具体实践，既要坚持业务的持续健康发展，也要保证长期为股东创造价值。我国经济正处于转型时期，金融市场的发育让不健全，商业银行市场化的经营仍然还会受到非市场因素的影响，商业银行面临的风险和可能取得的收益比国际同行更加充满不确定性，这也意味着中国银行业的风险管理更加充满挑战。
我国商业银行在短短的几年、十几年内跨越了国际银行业几十年走过的路程，商业银行内部风险管理机制改革面临的外部环境和内部环境错综复杂，系统风险和非风险相互交织，信用风险、市场风险、操作风险、信誉风险等互相交织，在这样的背景下，要坚持风险管理内部控制不放松，更新风险管理理念，增强信用观念，这样才能在商业银行不断发展中保持稳定性，也有利于金融市场的稳定。